Deducciones personales en el SAT para personas físicas

Las deducciones personales son una herramienta esencial para los contribuyentes en México. Al permitir disminuir la base gravable al presentar la Declaración Anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR), estas deducciones pueden significar un ahorro significativo en el pago de impuestos. A continuación, exploraremos las principales deducciones personales aplicables para personas físicas en el ejercicio fiscal 2024.

Deducciones por gastos de salud

Los gastos médicos y de salud son una de las categorías más importantes de deducciones personales. Para ser deducibles, estos gastos deben ser realizados por profesionales con título legalmente expedido y registrado. Los gastos deducibles incluyen:

• Honorarios médicos y dentales: Incluye servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. 
• Gastos hospitalarios: Así como medicinas incluidas en las facturas de hospitales.
• Honorarios a enfermeras: Cualquier pago por servicios profesionales de enfermería.
• Análisis y estudios clínicos: Todos los costos asociados a diagnósticos médicos.
• Compra o alquiler de aparatos para la rehabilitación: Incluye prótesis y lentes ópticos graduados.
• Primas de seguros de gastos médicos: Complementarios o independientes de los servicios de salud públicos.

Deducciones por gastos educativos

Las deducciones por gastos educativos aplican para colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial. Los límites anuales de deducción son los siguientes:

• Preescolar: Hasta 14,200 pesos.
• Primaria: Hasta 12,900 pesos.
• Secundaria: Hasta 19,900 pesos.
• Profesional técnico: Hasta 17,100 pesos.
• Bachillerato o equivalente: Hasta 24,500 pesos.
• El transporte escolar es deducible si es obligatorio. Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no son deducibles.

Otros gastos deducibles

• Gastos funerarios. Los gastos funerarios son deducibles cuando se realizan para el cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos. Estos gastos pueden pagarse con cualquier medio de pago, siempre y cuando se tenga la factura correspondiente.
• Intereses hipotecarios. Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la casa habitación son deducibles, siempre que el crédito no exceda 750 mil unidades de inversión y esté contratado con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE.
• Donativos. Los donativos a instituciones autorizadas son deducibles siempre que no sean onerosos ni remunerativos. El monto de los donativos no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables del año anterior.
• Aportaciones complementarias de retiro. Las aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de los planes personales de retiro (Afore) son deducibles.
• Deducciones personales en el SAT para personas físicas
• Impuestos Locales. El pago de impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda el 5%, es deducible.

Consideraciones generales

• Los pagos deben realizarse mediante cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o servicios. No se aceptan pagos en efectivo.
• Presentar deducciones en la Declaración Anual puede resultar en un saldo a favor.
• El monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% de los ingresos totales, lo que resulte menor.

Mantenerse al día con las disposiciones fiscales y consultar a un asesor fiscal es fundamental para maximizar los beneficios de las deducciones personales. Aprovechar correctamente estas deducciones puede significar un ahorro considerable y una gestión financiera más eficiente.

Referencias

1. Expansión.(2024,March25).¿Cuálesdeduccionespersonalesacepta el SAT 2024 y cuál es el tope? Expansión. https://expansion.mx/finanzas-personales/2024/03/25/cuales-son-deduc ciones-personales-sat-2024
2. Gordillo,A.(2024,April9).Conocelas deducciones personales aplicables para personas físicas en 2024. El Contribuyente. https://www.elcontribuyente.mx/2024/04/conoce-las-deducciones-personales-aplicables-para-personas-fisicas-en-2024/
3. Portal de trámites y servicios – SAT. (n.d.). https://www.sat.gob.mx/home